Il Bank Secrecy Act (BSA), noto anche come Currency and Foreign Transactions Reporting Act, è una legislazione approvata dal Congresso degli Stati Uniti nel 1970 che richiede alle istituzioni finanziarie statunitensi di collaborare con il governo degli Stati Uniti in caso di sospetto riciclaggio di denaro e frode. Lo scopo della BSA, oltre a rendere più difficile la propagazione del riciclaggio di denaro, è impedire alle banche di diventare intermediari inconsapevoli di attività illecite.
Al fine di aiutare a prevenire il riciclaggio di denaro, la BSA richiede alle banche di segnalare le transazioni che coinvolgono più di $ 10,000 in contanti da un cliente a seguito di una singola transazione o due o più transazioni correlate che si verificano entro un periodo di 24 ore. Il contante è definito come valuta e monete degli Stati Uniti e di qualsiasi altro paese o determinati strumenti monetari come assegni circolari, assegni circolari, assegni di viaggio o vaglia postali. Un assegno personale non è considerato contanti.
La BSA richiede inoltre alle banche di segnalare attività sospette che potrebbero indicare un possibile riciclaggio di denaro o frode. Un'attività è considerata sospetta se coinvolge $ 5,000 o più in fondi o beni che l'istituto finanziario sospetta possano indicare profitti da attività illegali o che siano stati oggetto di transazioni al fine di nascondere attività illegali. Oltre alle istituzioni finanziarie tradizionali come banche e broker, una serie di altre istituzioni sono tenute a segnalare attività sospette ai sensi della BSA, comprese le aziende che emettono o riscattano vaglia, casinò e commercianti di pietre preziose e metalli preziosi.
La BSA è talvolta indicata come legge antiriciclaggio (AML) o congiuntamente come BSA / AML. Diverse leggi antiriciclaggio, comprese le disposizioni nel titolo III della legge USA PATRIOT, sono state emanate fino ad oggi per modificare la BSA. La legislazione è applicata dalla Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). I rapporti archiviati con FinCEN vengono eseguiti in base al formato SAR (Suspicious Activity Report).