Il riciclaggio di denaro è l'atto di mascherare la proprietà originale, l'identità e la destinazione dei profitti di un crimine nascondendolo all'interno di un istituto finanziario legittimo e facendo sembrare che sia stato acquisito da una fonte legale.
Il riciclaggio di denaro sporco di successo nasconde i proventi illegali di un crimine agli occhi del pubblico, mascherando i fondi come profitti legittimi realizzati in modi legali e consentendo ai proprietari criminali di utilizzarli senza attirare l'attenzione sulle loro attività illegali. Il riciclaggio di denaro è stato criminalizzato nel tentativo di rimuovere il profitto dal crimine. L'obiettivo era che è sbagliato per chiunque aiutare un criminale a trarre vantaggio dalle proprie attività illegali o facilitare l'esercizio dell'attività fornendo assistenza finanziaria.
Non tutto il denaro criminale fa affidamento sulle organizzazioni finanziarie per l'assistenza, ma i servizi forniti dal settore finanziario, come la gestione, il controllo e il possesso di denaro e proprietà di altri, rendono il settore vulnerabile.
La minaccia del riciclaggio di denaro è aumentata poiché la nuova tecnologia consente al denaro di muoversi più velocemente e in modo automatizzato. Questa automazione rende più probabile che le forze dell'ordine o le organizzazioni finanziarie perdano i passaggi e si verifichi il contrabbando di denaro riciclato. L'automazione rende anche più difficile rintracciare da dove proviene il denaro e dove sta andando, consentendo lo scambio di denaro sporco. Pertanto, poiché la tecnologia e le modalità di trasferimento del denaro continuano a cambiare, diventa sempre più importante per un'azienda tracciare attività sospette e il percorso del denaro all'interno del proprio sistema per prevenire la criminalità informatica.
Fasi di riciclaggio di denaro
Il riciclaggio di denaro si verifica ogni volta che una persona o un'azienda esterna gestisce i fondi delle attività criminali di un'altra persona. L'evasione fiscale e le pratiche contabili false sono esempi comuni. Il traffico di droga si basa anche sul processo per mascherare i suoi beni come denaro pulito. Il riciclaggio di denaro si basa su posizionamento, stratificazione e integrazione. Il collocamento è la prima fase e prevede l'introduzione di denaro illegale nel sistema finanziario.
La prossima è la fase più importante del processo: la stratificazione. In questa fase il denaro viene separato (o lavato) dalla sua proprietà originaria. I riciclatori di denaro lo faranno facendo passare il denaro attraverso un complesso percorso di transazioni al fine di oscurarne l'origine.
Le società di comodo - una società inattiva utilizzata per facilitare le azioni finanziarie - sono spesso utilizzate nella stratificazione per mascherare la fonte del denaro. La società di comodo esegue solitamente un servizio che richiede ragionevolmente ai clienti di pagare frequentemente in contanti. L'anonimato delle transazioni in contanti è vantaggioso per il processo di riciclaggio perché rende più difficile per il governo rintracciare il denaro. La società di comodo creerà anche fatture e ricevute falsificate per mascherare ulteriormente il denaro. A volte, continua a trasferire il denaro a diverse società di comodo per rimuoverlo ulteriormente dalla fonte originale.
Infine, nella fase di integrazione, il denaro riciclato con successo viene restituito al proprietario iniziale in modo indiretto e reintrodotto nell'economia. Ad esempio, la società di comodo può acquistare proprietà immobiliari che verranno poi utilizzate dal criminale originale.
I criminali manterranno anche i loro soldi in banche straniere. Questi conti offshore offrono una maggiore privacy, meno tasse e una regolamentazione ridotta. Il detentore di denaro illegale sarà in grado di nascondere il proprio denaro nel conto senza segnalarne l'esistenza al governo degli Stati Uniti e potrà guadagnare interessi sul denaro depositato senza pagare le imposte sul reddito delle persone fisiche statunitensi.
Pericoli di riciclaggio di denaro
Il rischio più grande per qualsiasi individuo coinvolto nel riciclaggio di denaro è il carcere. Questo rischio si applica a banchieri, avvocati e contabili corrotti che sono costretti a partecipare, nonché ai leader aziendali che potrebbero o meno essere stati a conoscenza del processo. Un individuo che viene coinvolto per aiutare il processo di riciclaggio di denaro può anche esporsi al rischio di ricatti o minacce contro se stesso e le sue famiglie da parte dei criminali per cui lavora.
Le organizzazioni finanziarie rischiano di essere citate in giudizio per non aver rispettato gli standard obbligatori e aver identificato in modo inadeguato i clienti e le loro attività. Ciò può portare a multe, responsabilità penali e sanzioni imposte ai supervisori. L'istituzione rischia inoltre di distruggere la sua reputazione e di perdere clienti e azionisti affidabili e affidabili a causa della sua associazione con i criminali.
Nei paesi con governi deboli che offrono servizi finanziari offshore, i criminali sono in grado di ottenere conti finanziari apparentemente legittimi che consentono loro di spostare i loro soldi in modo anonimo. In questi paesi, il riciclaggio di denaro viene spesso ignorato ei criminali sono in grado di aumentare i loro profitti, ottenere rispetto mentre salgono la scala sociale e aprono l'opportunità di commettere più crimini. Il governo viene quindi ulteriormente indebolito quando alla fine viene scoperta una frode.
Il riciclaggio di denaro crea la criminalità organizzata. Quando il denaro viene riciclato con successo, può essere reimmesso nell'organizzazione criminale che può utilizzarlo per creare un'impresa che impedirà ulteriormente il rilevamento. Ciò può anche creare un'economia illegale e sommersa che non è regolamentata e non tassata. Questa economia nascosta genera un deficit fiscale del governo e problemi con il bilancio nazionale, costringendo il governo a prendere in prestito denaro.
Come viene fermato?
Le società finanziarie hanno iniziato a utilizzare il software antiriciclaggio (AML) per esaminare i dati dei clienti e bloccare transazioni potenzialmente illegali. Le banche utilizzano anche l'intelligenza artificiale (AI) per garantire la conformità normativa che le aiuta a conoscere i propri clienti e prevenire i tentativi di riciclaggio. Infine, i programmi di governance, rischio e conformità (GRC) sono stati adottati dalle aziende e possono aiutare a monitorare le attività quotidiane, riducendo le probabilità che denaro sporco entri nel sistema.
Il governo degli Stati Uniti sta attivamente cercando di fermare il processo di riciclaggio di denaro. Nel 1970, il Congresso approvò il Bank Secrecy Act, che richiedeva alle banche di segnalare qualsiasi transazione superiore a $ 10,000. Questo è stato seguito dal Money Laundering Control Act del 1986 che ha ufficialmente reso il riciclaggio di denaro un crimine. Quindici anni dopo, lo USA Patriot Act del 2001 ha ampliato la giurisdizione aumentando i tipi di istituzioni finanziarie coinvolte e l'ambito delle responsabilità di rendicontazione nel tentativo di combattere il finanziamento delle attività terroristiche. Più di recente, nel 2008, due diversi casi hanno indotto il Congresso a chiarire la definizione di riciclaggio di denaro. La decisione di Cuellar contro gli Stati Uniti ha dichiarato che il denaro deve essere camuffato allo scopo di nascondere la proprietà, il controllo o la fonte affinché l'azione possa essere definita riciclaggio di denaro. Il caso Stati Uniti contro Santos ha deciso che la parola "proventi" - utilizzata nello statuto federale sul riciclaggio - si riferisce solo ai profitti criminali e non alle entrate.
Esempi di riciclaggio di denaro
HSBC, la multinazionale britannica di servizi bancari e finanziari, è stata indagata dal Senato degli Stati Uniti nel 2012 dopo aver violato le leggi antiriciclaggio. Si è scoperto che la società non aveva trattato la sua controparte messicana come ad alto rischio anche se c'erano legami con il traffico di droga; ha offerto servizi bancari a note affiliazioni terroristiche in Arabia Saudita; e ha lavorato intorno agli sforzi per impedire transazioni con la Corea del Nord e l'Iran. Si stima che siano stati riciclati 8 miliardi di dollari.
Nauru, una piccola isola al largo della costa australiana, è diventata il luogo perfetto per le società di comodo dopo che la terra si è esaurita delle sue risorse naturali. La mafia russa ha utilizzato l'isola per superare una stima di 70 miliardi di dollari che non erano stati contabilizzati. Tuttavia, l'isola ha reagito vietando tutti i banchi di shell ed è riuscita a riprendere la condotta nel rispetto delle leggi antiriciclaggio.
Nel 2010, Wachovia, una società di servizi finanziari diversificati, è stata multata per non conformità AML. La società ha riciclato circa 390 miliardi di dollari per i cartelli della droga in Messico. Da allora, Wachovia si è fusa con la più grande società multinazionale di servizi finanziari Wells Fargo.