Un conto pensionistico individuale (IRA) è un conto di risparmio previdenziale istituito con un istituto finanziario o una società di intermediazione che offre agevolazioni fiscali per coloro che investono reddito per la pensione. Gli IRA possono essere aperti da un individuo, da lavoratori autonomi e da piccoli imprenditori.
Un'IRA può aiutare qualcuno ad accedere a una gamma più ampia di opzioni di investimento rispetto a un piano fornito dai datori di lavoro, pur avendo una crescita fiscale differita o esentasse. Alcuni esperti finanziari hanno anche affermato che un individuo potrebbe aver bisogno fino all'85% o più del proprio reddito corrente durante la pensione e piani di risparmio per i dipendenti, come 401 (k) s, ora non sono sufficienti da soli per provvedere al pensionamento nella maggior parte dei casi.
Gli IRA consentono di utilizzare azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento per risparmiare per la pensione e possono essere utilizzati per una vasta gamma di investimenti alternativi quando autodiretti, inclusi immobili, collocamenti privati e gravami fiscali.
Il processo può anche essere chiamato un accordo di pensionamento individuale.
Tipi di IRA
Diversi tipi di IRA funzioneranno meglio per determinati individui; due dei più noti includono IRA tradizionali e Roth IRA.
- IRA tradizionali consentire contributi previdenziali deducibili dalle tasse. I prelievi sono tassati all'aliquota fiscale corrente quando i fondi vengono prelevati dal conto, ma le transazioni all'interno del conto non sono tassate. Questo funziona meglio per gli investitori che pensano che la loro aliquota fiscale scenderà in pensione. Due tipi di IRA tradizionali sono Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA, che è simile a un piano 401 (k), e Simplified Employee Pension (SEP IRA), che è per le piccole imprese da creare per i dipendenti.
- Roth IRA, a differenza degli IRA tradizionali, non offrono detrazioni fiscali sui contributi, ma i fondi ritirati in pensione non sono tassati. Ciò è utile per coloro che si aspettano di avere livelli di imposta sul reddito post-pensionamento più elevati rispetto al momento del loro investimento. MyRA, introdotto dall'amministrazione Obama, è un tipo di Roth IRA.
È possibile avere sia IRA tradizionali che Roth, ma i contributi a entrambi combinati non possono superare i limiti di contribuzione annuali.
Altri tipi di IRA includono:
- Rollover IRA consentire a un individuo di contribuire con denaro trasferito da altri piani pensionistici. Ad esempio, un individuo può trasferire i propri soldi da un 401 (k) a un IRA o da un 403b a un IRA.
- Backdoor Roth è un tipo di IRA per le persone con redditi elevati a cui viene applicato un prezzo per i normali contributi Roth. In sostanza, un Roth backdoor è quando qualcuno mette i soldi in un IRA tradizionale, quindi converte quel conto in un Roth IRA e paga le tasse - eludendo il requisito di reddito. In questo caso, una parte del denaro convertito potrebbe essere tassabile.
- Auto-diretto è un'IRA specifica che consente alle persone di avere più opzioni quando si tratta di investimenti individuali. Ad esempio, gli individui possono scegliere investimenti in immobili o in una società privata, fornendo potenzialmente un ROI più elevato. Gli IRA autodiretti possono essere implementati nei conti tradizionali o Roth IRA, con le stesse regole di reddito corrispondenti.
- Spousal IRA sono per le persone che non hanno un reddito da lavoro. I coniugi che non lavorano possono contribuire agli IRA tradizionali o Roth. Tuttavia, l'importo totale del contributo non può superare il reddito del coniuge che lavora, con limiti di contribuzione di $ 6,000 - $ 7,000 a seconda dell'età.
- IRA ereditati sono conti IRA che vengono aperti quando il proprietario originale muore. Le regole per la gestione di un'IRA ereditata sono diverse a seconda di chi eredita l'IRA, ad esempio, se quella persona è un coniuge o meno. Non è possibile effettuare contributi aggiuntivi a un'IRA ereditata.
Come funzionano gli IRA
Gli IRA funzionano in modo diverso a seconda del tipo di IRA, dell'età dell'individuo e dell'importo del reddito guadagnato.
Gli IRA funzionano consentendo a un individuo di investire i propri soldi in azioni, obbligazioni e asset aggiuntivi (a seconda del tipo di IRA). Viene aperto un conto presso un broker o una banca e le persone possono investire solo una quantità limitata di denaro all'anno, nota come limite annuale. Si applicano le regole di prelievo, poiché le persone che ritirano denaro prima di un'età specifica devono affrontare una sanzione e una fattura fiscale. In generale, gli IRA consentono alle persone di risparmiare non più di $ 6,000 all'anno, con ulteriori $ 1,000 in contributi di recupero consentiti per coloro che hanno più di 50 anni di età. In genere si applicano penalità del 10% per i prelievi prima dei 59.5 anni. In molti casi, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse. A partire dall'età di 72 anni, i titolari di IRA tradizionali sono responsabili della sottoscrizione delle distribuzioni minime richieste (RMD).
Nel tempo, l'Internal Revenue Service (IRS) può modificare i limiti di contribuzione, l'eliminazione graduale del reddito e altri fattori dei requisiti dell'IRA. Gli individui potrebbero non avere l'opportunità di guadagnare i tassi di rendimento del mercato azionario sui loro contributi pensionistici.
Come aprire un IRA
Prima di aprire un'IRA, gli individui devono decidere quanto vogliono essere coinvolti nella gestione degli investimenti dell'IRA. Questo aiuterà a determinare dove andare per aprire un IRA.
Gli IRA possono essere aperti da un custode, un istituto finanziario che detiene gli investimenti di un conto e si occupa di garantire che tutte le normative IRS siano rispettate. I custodi a cui gli individui possono rivolgersi includono banche, società di intermediazione, società di fondi comuni di investimento, alcune compagnie di assicurazione sulla vita e tramite robo-advisor, che sono siti Web che forniscono raccomandazioni di investimento.
Se qualcuno vuole più opzioni per gli investimenti, allora passare attraverso una mediazione sarebbe una buona opzione. E se qualcuno vuole aiuto nella gestione dell'account, potrebbe funzionare un robo-advisor. I broker tendono a offrire IRA competitivi. Se un'IRA è aperta in una banca, il denaro andrà in una sorta di veicolo di risparmio che offre un tasso di rendimento inferiore rispetto ad altre opzioni.
Il processo di installazione è relativamente semplice. Gli individui dovranno fornire informazioni quali i dettagli sull'occupazione, il numero di previdenza sociale, la data di nascita e le informazioni di contatto. In genere non è prevista una commissione di apertura specifica, sebbene potrebbero esserci costi iniziali diversi, ad esempio la richiesta di un importo minimo di input per aprire il conto. Serviranno soldi anche per acquistare investimenti.
Contribuire a un conto pensione individuale
L'importo che un individuo può contribuire a un'IRA dipende da fattori come il tipo di IRA, l'ora, l'età e i legami coniugali. In generale, l'IRS limiterà la quantità di denaro che può essere depositata in qualsiasi tipo di IRA e potrebbe adeguare l'importo specifico per anno. Gli individui possono dare contributi solo se soddisfano i limiti di reddito da lavoro stabiliti da ciascun tipo di IRA. In generale, gli IRA tradizionali e Roth hanno gli stessi limiti di contribuzione. Alcuni esempi di limiti di contribuzione includono:
- IRA tradizionale - $ 6,000. $ 7,000 se di età pari o superiore a 50 anni.
- Roth - $ 6,000. $ 7,000 se 50 o più.
- SEP - il minore del 25% del risarcimento o $ 57,000.
- Semplice - $ 13,500. $ 16,500 se 50 o più.
I dichiaranti fiscali che sono sposati possono contribuire congiuntamente fino ai limiti di contribuzione se il loro reddito lordo rettificato modificato combinato (MAGI) soddisfa un requisito specifico.
IRA e tasse
In generale, gli IRA consentono alle persone di detrarre eventuali contributi sulle loro tasse. Inoltre, mentre sono nel conto, guadagni e dividendi non sono tassabili. Le tasse in un account IRA vengono gestite in modo diverso a seconda del tipo di IRA. Ad esempio, i contributi tradizionali dell'IRA ridurranno la fattura fiscale di un individuo in quell'anno di contribuzione. Sebbene i contributi Roth non siano deducibili dalle tasse, gli investimenti cresceranno esentasse. Inoltre, le persone con Roth IRA possono ritirare i loro soldi esentasse quando sono in pensione.
Gli individui possono essere esentati dalle penali per il prelievo anticipato di denaro in un certo numero di casi. Ad esempio, in caso di acquisto di una casa per la prima volta, divorzio, spese mediche non rimborsate, spese di istruzione o invalidità. Se un individuo effettua un deposito IRA, quindi cambia idea entro la data di scadenza estesa per la dichiarazione dei redditi degli anni, quindi può ritirarlo senza penalità.
IRA contro 401 (k)
Sia IRA che 401 (k) vengono utilizzati come risparmi per la pensione. Non sono esclusivi, quindi le persone possono avere contemporaneamente un account IRA e un 401 (k). La principale differenza tra i due tipi di account è che i datori di lavoro offriranno ai dipendenti un 401 (k), mentre un individuo può aprire un IRA. Mentre gli IRA hanno più opzioni di investimento, un 401 (k) consente contributi annuali massimi maggiori.
I datori di lavoro normalmente corrispondono a ciò che i dipendenti inseriscono in un 401 (k) fino a un punto - normalmente circa il 3-10% dello stipendio della persona. Se un'azienda corrisponde a ciò che ha inserito in un 401 (k), l'individuo dovrebbe scegliere di aprire un 401 (k), tuttavia, se non offre una corrispondenza, un individuo dovrebbe aprire un tradizionale o Roth IRA.
Storia dei conti pensionistici individuali
Gli IRA sono stati originariamente introdotti nel 1974 come parte del Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA era originariamente riservato ai lavoratori non coperti dai piani pensionistici del datore di lavoro. L'atto ha consentito ai contribuenti di contribuire fino al 15% del loro reddito annuo ogni anno, o $ 15,000, e di ridurre il loro reddito imponibile per l'importo dei loro contributi. Quale opzione dipende da quale era inferiore. I contributi potrebbero essere investiti in obbligazioni statunitensi con un interesse del 6%, rendite o trust.
Nel 1981, tutti i contribuenti che lavorano sotto i 70 anni di età potevano contribuire a un'IRA grazie all'Economic Recovery Tax Act (ERTA). L'ERTA ha inoltre aumentato il contributo annuo massimo possibile e ha consentito di versare un importo aggiuntivo inferiore per i coniugi non lavoratori. Pochi anni dopo, nel 1986, il Tax Reform Act del 1986 ha eliminato gradualmente le detrazioni dai contribuenti ad alto reddito coperti da piani pensionistici basati sull'occupazione.
Lo Small Business Job Protection Act del 1996 (SBJPA) ha ampliato maggiormente gli IRA. In particolare, sono stati aumentati i limiti ai contributi per i coniugi non lavoratori.
Il Taxpayer Relief Act del 1997 ha gradualmente eliminato i limiti per i contribuenti ad alto reddito, consentendo a più contribuenti di versare contributi. Il 1997 ha introdotto anche Roth IRA.
Il Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 ha dato maggiore protezione agli IRA in caso di fallimento. Un anno dopo, il Pension Protection Act consentiva alle persone di donare in beneficenza, esenti da tasse, da un'IRA.
Anche la legge sulla riconciliazione per la crescita economica e gli sgravi fiscali del 2001 ha ampliato i limiti di contribuzione degli IRA. Nel 2010, è stata adottata una disposizione nell'EGTRRA per consentire alle persone di convertire gli IRA tradizionali in Roth IRA.
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2018 ha eliminato la ricaratterizzazione delle conversioni Roth IRA. Un anno dopo, è stata approvata la legge sull'impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE). Questa legge del 2019 richiedeva che le distribuzioni minime iniziassero nell'anno in cui il titolare dell'IRA diventa 72 anni di età. Anche il tratto IRA è stato ridotto, per quanto riguarda gli IRA ereditati. Inoltre, gli IRA ereditati devono essere distribuiti entro 10 anni.